Wielu twórców działających na platformach takich jak OnlyFans korzysta z pomocy agentów lub agencji, które zarządzają ich kontami. Często są to firmy z zagranicy, które pobierają 50-60% zarobków modelki, a w niektórych przypadkach nawet więcej. Taka współpraca może powodować poważne konsekwencje podatkowe, które warto zrozumieć.
Podatek VAT przy współpracy z zagranicznym agentem
Jeśli twórca z siedzibą w Polsce płaci zagranicznemu agentowi za usługi, mamy do czynienia z importem usług, co oznaczać może obowiązek zapłaty VAT w Polsce.
Co to oznacza w praktyce?
- Twórca może być zobowiązana do samodzielnej zapłaty 23% VAT od kwoty przelanej agentowi, nawet jeśli nie jest zarejestrowanym podatnikiem VAT.
- Osoby niezarejestrowane do VAT nie mogą odliczyć tego podatku, co oznacza, że zapłacony podatek jest rzeczywistym kosztem.
- Aby uniknąć powyższych konsekwencji, warto zarejestrować się do VAT, bo wtedy podatek ten staje się neutralny – można go odliczyć.
Jak to wygląda formalnie?
Podatek VAT w przypadku nabycia usługi od zagranicznego agenta przez twórcę niezarejestrowanego do VAT należy rozliczyć na formularzu VAT-9M.
Podatek u źródła – potencjalny dodatkowy obowiązek podatkowy
Wybrane usługi agentów (zarządzanie i promocja) mogą podlegać podatkowi u źródła, czyli dodatkowej opłacie w wysokości 20% od wynagrodzenia wypłacanego zagranicznemu agentowi.
Jak uniknąć podatku u źródła?
W niektórych przypadkach nie trzeba go płacić, jeśli spełni się określone warunki:
- Sprawdzenie czy Polska ma umowę podatkową z krajem agenta – jeśli tak, agent powinien płacić podatek tylko w swoim kraju.
- Uzyskanie certyfikatu rezydencji podatkowej od agenta – to dokument potwierdzający, gdzie agent rozlicza podatki.
- Złożenie formularza IFT-1/1R lub IFT-2/2R w polskim urzędzie skarbowym do końca lutego następnego roku.
Podsumowanie – co warto zrobić?
Jeśli współpracujesz z zagranicznym agentem:
✔ Sprawdź, czy powinieneś zapłacić 23% VAT i czy warto zarejestrować się jako podatnik VAT.
✔ Upewnij się, czy musisz potrącać 20% podatku u źródła od wynagrodzenia agenta.
✔ Jeśli agent pochodzi z kraju, z którym Polska ma umowę podatkową, poproś go o certyfikat rezydencji i złóż odpowiednie dokumenty, aby uniknąć podatku u źródła.
Dzięki temu unikniesz nieprzyjemnych niespodzianek podatkowych i niepotrzebnych kosztów!
